23 июня 2023

Как оптимизировать налоги: Мальта или Кипр?

Одна из причин, по которой бизнесмены рассматривают варианты получения ВНЖ другой страны — это оптимизация налогов. Популярные направления для этого — Мальта и Кипр. Помимо отличной погоды, доступа к частным школам и филиалам университетов, эти два островных государства имеют привлекательную налоговую систему для инвесторов. Какие программы существуют здесь, сложно ли получить ВНЖ, и какие у них недостатки и преимущества мы рассмотрим в этой статье. В конце вы найдете таблицу со всей информацией, для того чтобы вы могли сравнить варианты и подобрать наиболее подходящий для себя.

Мальта

Островное государство в Средиземном море находится между Европой и Африкой, известное своей архитектурой, языковыми школами и историческими достопримечательностями (столица Валетта включена в список мирового наследия ЮНЕСКО). В стране огромное количество маленьких уютных пляжей, прекрасные дороги и дайвинг, доступный круглый год.

Какие же налоговые условия доступны резидентам этого прекрасного острова?

  • Доход, полученный от иностранных источников, на Мальте облагается по сниженной налоговой ставке 15%. Это применимо исключительно к доходу, перечисленному на банковский счёт лица в мальтийском банке.
  • На Мальте не платят налог на богатство, недвижимость, подарки или на полученное наследство.
  • Бизнесмены на Мальте не платят налог на доходы в виде роялти.
  • Специальный налоговый статус действует на неопределенный срок, если все условия выполняются на постоянной основе.

В заявку можно включить супруга/у и финансово зависимых детей до 25 лет, а проживать в стране постоянно не требуется, поэтому резидентство Мальты становится привлекательным решением для людей, стремящихся обеспечить достойное будущее своей семьи. При запросе на ВНЖ инвестору необходимо приобрести жильё на сумму от 275 000€ или оплатить годовую аренду (не менее 9 600€), а также оплатить годовой налог в бюджет Мальты в размере не менее 15 000€, средствами, полученными за пределами Мальты и переведенными на Мальту.

Из остальных расходов можно выделить государственную пошлину за оформление статуса в размере 6 000€ и открытие счета в мальтийском банке в размере 1 500€. Административный сбор за ВНЖ составляет 500€ в год. Также обязательно наличие оплаченной медицинской страховки на год для всей семьи.

Кипр

Чистейшие пляжи, греческая кухня и отели с прекрасным сервисом являются визитными карточками страны.  Если добавить к этому низкий уровень преступности и большое количество частных английских школ и филиалов европейских и американских университетов, то Кипр становится идеальным местом для жизни с семьей.

Какие же налоговые условия доступные резидентам этой страны?

  • Отсутствуют налоги на недвижимость, дивиденды, продажу ценных бумаг
  • Действует привлекательный режим налогообложения интеллектуальной собственности
  • Налоговая система Кипра определяет 12,5% налога на доходы юридических лиц

В заявку на получение ВНЖ можно включить супруга/у и финансово зависимых детей до 25 лет. Виза инвестора предполагает покупку недвижимости на 300 000€, также необходимо разместить депозит в банке Кипра на сумму 30 000€ сроком на три года. Очень важно предоставить документы, подтверждающие годовой доход на сумму не менее 50 000€ на основного заявителя, 15 000€ на супругу и по 10 000€ на каждого ребенка (доход должен быть получен  от деятельности вне Кипра).

Давайте сравним обе страны: какие расходы будут у заявителя и какие налоговые льготы получает в итоге резидент.

Сроки рассмотрения:
4-6 месяцев
от 3 месяцев
Сумма инвестиций:
Покупка недвижимости от 275 000€ или годовая аренда, стоимостью не менее 9 600€
+
Оплата годового налога в бюджет Мальты в размере не менее 15 000€, средствами, полученными за пределами Мальты и переведенными на Мальту.
Покупка недвижимости от 300 000€
+
Депозит в банке Кипра на 3 года 30 000€
Дополнительные финансовые условия:
Государственная пошлина за оформление статуса 6 000€.
Открытие счета в мальтийском банке 1 500€. Административный сбор за ВНЖ 500€ в год.
Годовой доход должен быть не менее 50 000€ +15 000€ на супруга + 10 000€ на каждого ребёнка
Члены семьи:
Супруг/а, дети до 25 лет
Супруг/а, дети до 25 лет
Налоговые льготы:
— Доход, полученный от иностранных источников, на Мальте облагается по сниженной налоговой ставке 15%. Это применимо исключительно к доходу, перечисленному на банковский счёт лица в мальтийском банке
— На Мальте не платят налог на богатство, недвижимость, подарки или на наследство
— Бизнесмены на Мальте не платят налог на доходы в виде роялти.
— Специальный налоговый статус действует на неопределенный срок, если все условия выполняются на постоянной основе.
— Отсутствуют налоги на недвижимость, дивиденды, продажу ценных бумаг
— Действует привлекательный режим налогообложения интеллектуальной собственности
— Налоговая система Кипра предусматривает 12,5% налога на доходы юридических лиц
Пребывание в стране:

Проживание на Мальте не требуется, однако заявитель не должен проводить 183 и более дней в году в любой иной юрисдикции. Также необходим приезд на Мальту для оформления статуса.

Если сделать Мальту свои домом, в стране можно находиться неограниченное количество дней в течение 5 лет с ежегодным подтверждением статуса резидента.

После 5 лет непрерывного пребывания на Мальте (отсутствие не более 6 месяцев в году) можно подать заявку на ПМЖ.

Не менее 60 дней в налоговом году
Дополнительные условия для резиденции:
Необходимо владеть бизнесом или быть трудоустроенным, или быть директором в компании, которая является налоговым резидентом республики Кипр.
Обращайтесь за консультацией!

Свяжитесь с нами сегодня для персональной консультации

и оцените нашу оперативность, целеустремлённость и профессионализм.

    Как вас зовут?

    Ваш e-mail

    Ваш телефон

    Дополнительная информация

    Лондон
    Beyond UK Consultancy Ltd
    (Beyond Residence & Citizenship)
    21 Knightsbridge
    Floor 2 East
    London, SW1X 7LY
    United Kingdom

    +44 7927 200865
    info@beyondimmigration.ru

    Москва
    8 (800) 505-22-80
    info@beyondimmigration.ru

    Дубай
    +971 58 639 0938
    info@beyondimmigration.ru